Постановление главы Администрации муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан от 01 июля 2010 г. № 1175

Об утверждении Положения о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Мелеузовский район

В целях повышения эффективности деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан и результативности расходования бюджетных расходов 
ПОСТАНОВЛЯЮ:
Утвердить прилагаемое Положение о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан.
Глава Администрации					 М.Ш. Вахитов

Утверждено                                  постановлением Главы Администрации муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан                             от 01.07.2010 г. №1175
ПОЛОЖЕНИЕ
 о докладах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования муниципального района Мелеузовский
район Республики Башкортостан
1.	Настоящее Положение устанавливает основные принципы и правила подготовки и представления докладов о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования (далее - доклады).
2.	Подготовка докладов осуществляется для расширения применения в бюджетном процессе методов среднесрочного бюджетного планирования, ориентированных на результаты, исходя из реализации установленного Бюджетным кодексом Российской Федерации принципа эффективности использования бюджетных средств.
Непосредственной задачей подготовки докладов является обеспечение Администрации муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан информацией, необходимой для составления доклада Администрации муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан о результатах и целях бюджетной политики, проектов среднесрочного финансового плана и бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год исходя из наиболее эффективного использования средств бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан для достижения планируемых результатов проведения муниципальной политики в целом и в сферах деятельности соответствующих субъектов бюджетного планирования.
Материалы докладов также используются для подготовки Сводного доклада о результатах и основных направлениях деятельности Администрации муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан.
3.	Подготовка докладов осуществляется субъектами бюджетного планирования с участием в порядке, устанавливаемом соответствующим субъектом бюджетного планирования, подведомственных ему главных распорядителей, распорядителей, получателей средств бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан, по которым субъект бюджетного планирования в соответствии с порядком разработки проектов среднесрочного финансового плана и бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год формирует бюджетные проектировки.
4.	Понятия, используемые в настоящем Положении:
отчетный период - период, составляющий 3 года (включая текущий), предшествующий году, на который разрабатывается проект бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан; плановый период - очередной год и последующие 2 года; стратегическая цель - краткое описание ожидаемого конечного общественно значимого результата реализации одной или нескольких основных функций органа местного самоуправления в сфере деятельности субъекта бюджетного планирования;
тактическая задача - краткое описание ожидаемых конечных количественно измеримых, общественно значимых результатов деятельности субъекта бюджетного планирования по конкретным направлениям достижения одной из стратегических целей;
результативность бюджетных расходов - соотношение между результатами деятельности и расходами на их достижение, а также степень достижения планируемых результатов деятельности.
5.	Доклад включает следующие разделы: 
цели, задачи и показатели деятельности; формирование доходов;
бюджетные целевые программы и непрограммная деятельность; распределение расходов по целям, задачам и программам; результативность бюджетных расходов.
6.	В первом разделе доклада формулируются стратегические цели субъекта бюджетного планирования, подведомственных ему служб и организаций, а также тактические задачи, обеспечивающие достижение соответствующих целей. Для каждой цели и задачи приводятся значения основных показателей деятельности субъекта бюджетного планирования, характеризующих достижение (реализацию) этой цели и задачи в отчетном и плановом периодах, а также целевые значения по форме согласно приложению N 1 к настоящему Положению.
7.	Во втором разделе доклада дается оценка объема и структуры соответствующих платежей в бюджет муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан.
Субъекты бюджетного планирования, осуществляющие бюджетные полномочия главного администратора доходов бюджета муниципального района Мелеузовский район, а также субъекты бюджетного планирования, в ведении которых находятся муниципальные учреждения, имеющие право на получение средств от приносящей доход деятельности, и (или) муниципальные унитарные предприятия, дополнительно представляют данные о фактических и планируемых объемах соответствующих видов доходов (администрируемые налоговые и неналоговые доходы, доходы от приватизации и использования имущества, находящегося в муниципальной собственности, доходы от приносящей доход деятельности, часть прибыли муниципальных унитарных предприятий и др.) по форме согласно приложению N 2 к настоящему Положению.
8.	В третьем разделе доклада приводится обоснование действующих и (или) планируемых бюджетных целевых программ, а также планируемой непрограммной деятельности, направленных на достижение целей и задач субъекта бюджетного планирования.
Краткая характеристика каждой действующей и (или) планируемой бюджетной целевой программы и краткая характеристика непрограммной деятельности субъекта бюджетного планирования приводятся по форме согласно приложению N 3 к настоящему Положению.
В случае необходимости обосновываются предложения по существенному изменению действующих либо по принятию (в пределах бюджета субъекта бюджетного планирования) новых бюджетных целевых программ, производится оценка затрат, необходимых для осуществления предлагаемых изменений, оценивается значение предлагаемых изменений для ожидаемых результатов деятельности, рассматриваются внешние условия и риски, связанные с реализацией бюджетных целевых программ.
9.	В четвертом разделе доклада приводится распределение отчетных и планируемых расходов субъекта бюджетного планирования по целям, задачам и бюджетным целевым программам по форме согласно приложению N 4 к настоящему Положению.
При отсутствии данных для полного распределения отчетных и планируемых расходов по целям и (или) задачам могут приводиться выборочные данные по отдельным целям, задачам и (или) бюджетным целевым программам с указанием объема (доли) не распределенных в соответствующем году расходов. При невозможности представления сводных данных по бюджету субъекта бюджетного планирования данные могут представляться отдельно по органу местного самоуправления, муниципальной службе, учреждению, организации.
В случае, если программа направлена на достижение нескольких целей (решение нескольких задач) и невозможно распределение расходов на ее реализацию между этими целями (задачами), допускается учет указанной программы и расходов на ее реализацию по нескольким целям (задачам) с приведением общего объема расходов на данные программы ("повторного счета") в соответствующей строке формы, указанной в приложении N 4 к настоящему Положению.
Приводится краткое пояснение (обоснование) сложившейся и (или) планируемой структуры расходов, дается характеристика тенденций ее изменения в отчетном и плановом периоде, рассматриваются факторы, влияющие на эти тенденции.
10.	В пятом разделе доклада на основе оценки результативности бюджетных расходов субъекта бюджетного планирования даются анализ и обоснование взаимосвязи объема (структуры) расходов и результатов деятельности субъекта бюджетного планирования в отчетном и плановом периоде, а также количественная оценка результативности бюджетных расходов и тенденций ее изменения, обосновываются меры, направленные на ее повышение (оптимизация бюджетного сектора, расширение сферы применения программно-целевых методов бюджетного планирования, распределение ассигнований между подведомственными главными распорядителями, распорядителями и получателями средств с учетом результатов их деятельности, совершенствование системы муниципальных закупок и т.д.).
11.	При формировании проекта бюджета муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и среднесрочного финансового плана доклады представляются в отдел экономики Администрации муниципального района Мелеузовский район и Территориальное финансовое управление МФ РБ на территории Мелеузовского района.
12.	Доработанные и уточненные с учетом принятого решения о бюджете муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан на очередной финансовый год и утвержденного среднесрочного финансового плана муниципального района Мелеузовский район Республики Башкортостан доклады представляются не позднее десяти дней со дня принятия решения о бюджете муниципального района Мелеузовский район на очередной финансовый год в отдел экономики Администрации муниципального района Мелеузовский район и Территориальное финансовое управление МФ РБ на территории Мелеузовского района.
Управляющий делами 					Р.Р. Шагманов
Приложение N 1                                                                 к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ
 ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ
Показатели	Единица
измере ния	Отчетный период	Плановый период	Целевое значение	
		1-й год	2-й год	3-й год	1-й год (планов ый)	2-й год	3-й
ГОД		
Цель 1	
Показатель 1.1.									
Показатель 1.2.									
Задача 1.1.	
Показатель 1.1.1.									
Показатель 1.1.2.									
Задача 1.2.	
Показатель 1.2.1.									
Цель 2.	
Показатель 2.1.									
….									

Приложение N 2                                                               к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
ОЦЕНКА
ПЛАТЕЖЕЙ  В БЮДЖЕТ МУНИЦИПАЛЬНОГО РАЙОНА МЕЛЕУЗОВСКИ РАЙОН РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН
(тыс. рублей)
Вид платежей (доходов)	Отчетный период	Плановый период	
	1-й год	2-й год	текущ ий год (план)	1 -й год
(плановый)	2-й год
(прогноз)
	3-й год (прогноз)	
	план	факт	план	факт					

									

Всего									

Приложение N З                                                              к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
 ДЕЙСТВУЮЩЕЙ И (ИЛИ) ПЛАНИРУЕМОЙ БЮДЖЕТНОЙ ЦЕЛЕВОЙ
ПРОГРАММЫ
Статус программы (федеральная целевая программа, республиканская целевая программа, муниципальная целевая программа, ведомственная целевая программа)
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено реализацией бюджетной целевой программы 
Срок реализации программы 
Цели программы
Основные мероприятия программы (краткое описание) Основные показатели реализации программы
Показатели бюджетной программы	Едини ца
измер ения	Отчетный период	Плановый период	
		1-й
год	2-й
год	3-й
год	1-й
год (пла нов ый)	2-й год	3-й год	
Цель (цели)                                  Программы
Показатель достижения цели программы								
Показатель достижения цели программы								
Цель (цели)                        Подпрограммы
Показатель достижения цели подпрограммы								
Затраты на реализацию программы всего, в том числе: Подпрограмма 1                Подпрограмма 2								

КРАТКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА
 НЕПРОГРАММНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО
ПЛАНИРОВАНИЯ
Цели и задачи субъекта бюджетного планирования, решение которых будет обеспечено непрограммной деятельностью
Основные мероприятия непрограммной деятельности (краткое описание) Основные показатели непрограммной деятельности
Показатели деятельности	Единица измерения	Отчетный период	Плановый период	
		1-й
год	2-й год	3-й год (текущий)	1-й год (плановый)	2-й год	3-й год	
Цель (цели)
непрограммной
деятельности								
Показатель достижения цели непрограммной деятельности								
Показатель достижения цели непрограммной деятельности								
Затраты на осуществление непрограммной деятельности								

Приложение N 4                                                        к Положению о докладах о результатах и основных направлениях деятельности субъектов бюджетного планирования
РАСПРЕДЕЛЕНИЕ РАСХОДОВ                                                                                               СУБЪЕКТА БЮДЖЕТНОГО ПЛАНИРОВАНИЯ ПО ЦЕЛЯМ, ЗАДАЧАМ И БЮДЖЕТНЫМ ЦЕЛЕВЫМ ПРОГРАММАМ
Цели, задачи и программы (наименования)	Отчетный период		Плановый период	
	1-й год	2-й год	3-й
год  (текущий)	1-й год
(плановый)	2-й год	3-й год	
		Тыс .руб лей	про цен тов	Тыс .руб лей	про цен тов	Тыс .руб лей	про цен тов	Тыс .рублей	про цен тов	Тыс .руб лей	про цен тов	Тыс .рублей	про цен тов	
Цель1. 
Задача 1.1. 
Программа А
Программа Б... 
Не распределено по программам

Задача 1.2.... 
Не распределено по  задачам

Цель2. 
Задача 2.1. 
Программа А
Программа Б...													
Распределено расходов по целям всего, в том числе:
- распределено по задачам
- распределено по программам
- не распределено расходов по целям, задачам и программам													
Итого бюджет субъекта бюджетного планирования Справочно: расходы на программы,
направленные на решение нескольких целей (задач) («повторный счет»)